Biaya MDR, Perbandingan & Aturan 2026
Biaya MDR QRIS 2026: tarif resmi, cara menghitung, dan biaya lain di balik pembayaran non-tunai
Panduan lengkap biaya MDR QRIS 2026 untuk UMKM. Tarif Bank Indonesia per kategori merchant, MDR 0% sampai Rp100 ribu sejak 1 Oktober 2026, PPN atas MDR, dan biaya kanal lain.
Biaya MDR QRIS adalah potongan yang dibayar merchant kepada penyedia jasa pembayaran untuk setiap transaksi QRIS. Sejak 1 Oktober 2026, transaksi QRIS sampai Rp100.000 dikenai MDR 0% untuk semua kategori merchant. Usaha mikro (UMI) tetap 0% sampai Rp500.000 dan 0,3% untuk transaksi di atasnya. Usaha kecil, menengah, dan besar dikenai 0,7% untuk transaksi di atas Rp100.000. Merchant khusus punya tarif sendiri: pendidikan 0,6%, SPBU 0,4%, sedangkan BLU/PSO, bantuan sosial (G2P), dan pembayaran ke pemerintah (P2G) 0%. Dasarnya adalah tabel MDR di halaman QRIS Bank Indonesia dan siaran pers BI No. 28/159/DKom tanggal 17 Agustus 2026. MDR ditanggung merchant, dikenai PPN, dan tidak boleh dibebankan kepada pembeli.
Panduan ini adalah pintu masuk kategori Biaya MDR, Perbandingan & Aturan 2026. Rincian tiap topik ada di panduan terkait yang ditautkan di bawah.
Apa itu MDR dan siapa yang menerimanya
MDR (merchant discount rate) adalah persentase dari nilai transaksi yang dipotong dari dana yang seharusnya Anda terima. Dalam transaksi QRIS ada beberapa pihak:
- Penerbit (issuer): bank atau penerbit uang elektronik tempat pembeli menyimpan dana, misalnya aplikasi mobile banking atau dompet digital.
- Acquirer: bank atau penyedia jasa pembayaran (PJP) yang mendaftarkan Anda sebagai merchant dan menyalurkan dana ke rekening Anda.
- Lembaga switching: penghubung antara penerbit dan acquirer yang berbeda.
MDR dibagi di antara pihak-pihak itu menurut skema yang diatur Bank Indonesia. Merchant hanya berurusan dengan acquirer: acquirer yang memotong MDR, membuat laporan transaksi, dan menyelesaikan dana (settlement) ke rekening Anda.
Tarif MDR QRIS yang berlaku per Oktober 2026
| Kategori merchant | Transaksi sampai Rp100.000 | Transaksi Rp100.001–Rp500.000 | Transaksi di atas Rp500.000 |
|---|---|---|---|
| Usaha mikro (UMI) | 0% | 0% | 0,3% |
| Usaha kecil (UKE), menengah (UME), besar (UBE) | 0% | 0,7% | 0,7% |
| Pendidikan | 0% | 0,6% | 0,6% |
| SPBU | 0% | 0,4% | 0,4% |
| BLU dan PSO | 0% | 0% | 0% |
| G2P (bansos), P2G (pajak, paspor), donasi sosial | 0% | 0% | 0% |
Siaran pers BI menyebut perluasan ke "semua merchant lainnya (kecil, menengah, besar)". Penjelasan MDR QRIS di situs Bank Indonesia (rubrik Cerita BI, 13 Oktober 2026) merinci bahwa ambang 0% sampai Rp100.000 juga berlaku untuk merchant pendidikan (0,6% di atasnya) dan SPBU (0,4% di atasnya). Tabel lengkap dengan riwayat perubahannya ada di tabel MDR QRIS per kategori merchant 2026.
Contoh perhitungan: tiga jenis usaha
Semua contoh di bawah adalah ilustrasi dengan tarif resmi BI.
Warung makan (UMI). Sebulan ada 1.200 transaksi QRIS, semuanya di bawah Rp100.000. MDR = 0. PPN atas MDR = 0. Seluruh dana masuk utuh.
Toko bangunan kecil (UKE). Sebulan ada 300 transaksi sampai Rp100.000 senilai Rp18.000.000, dan 150 transaksi di atas Rp100.000 senilai Rp60.000.000.
- MDR bagian kecil: 0% × Rp18.000.000 = Rp0.
- MDR bagian besar: 0,7% × Rp60.000.000 = Rp420.000.
- PPN efektif 11% × Rp420.000 = Rp46.200.
- Total potongan: Rp466.200, atau sekitar 0,6% dari total penjualan QRIS Rp78.000.000.
Sebelum 1 Oktober 2026, bagian Rp18.000.000 juga terkena 0,7% (Rp126.000), sehingga potongannya Rp546.000 ditambah PPN.
Toko elektronik mikro (UMI) dengan transaksi besar. 40 transaksi masing-masing Rp2.000.000, total Rp80.000.000. MDR 0,3% × Rp80.000.000 = Rp240.000, PPN Rp26.400.
Gunakan kalkulator MDR penjualan untuk angka Anda sendiri, dan baca cara menghitung MDR per transaksi dan per bulan untuk cara memisahkan transaksi per ambang.
Biaya lain di luar MDR QRIS
MDR QRIS hanya satu komponen. Biaya menerima pembayaran non-tunai juga bisa mencakup:
| Komponen | Siapa menetapkan | Keterangan |
|---|---|---|
| MDR kartu debit | Batas oleh ketentuan GPN, besaran oleh acquirer | Lihat MDR kartu debit dan kredit di EDC |
| MDR kartu kredit | Perjanjian dengan acquirer | Umumnya lebih tinggi dari debit |
| Biaya payment gateway dan virtual account | Perjanjian dengan penyedia | Persen atau biaya tetap per transaksi; lihat biaya payment gateway dan virtual account |
| PPN atas MDR | UU PPN, PMK 69/2022 | Ditagihkan ke merchant; lihat PPN atas MDR |
| Sewa atau beli perangkat | Penyedia | EDC, soundbox, tablet kasir; lihat sewa vs beli EDC |
| Biaya penarikan atau transfer dana | Penyedia | Pada sebagian agregator, dana ditampung dulu di saldo |
Varian QRIS dan aturan yang perlu diketahui
QRIS kini tidak hanya kode yang dipindai. Ada QRIS Tap berbasis NFC, QRIS TUNTAS untuk transfer, tarik, dan setor tunai, serta QRIS antarnegara yang dipakai wisatawan dari negara mitra. Penjelasannya ada di QRIS Tap, TUNTAS, dan antarnegara.
Tiga aturan pokok yang perlu dipahami setiap merchant:
- Kategori merchant menentukan tarif. Salah kategori berarti salah tarif. Lihat kategori UMI, UKE, UME, UBE.
- MDR tidak boleh dibebankan ke pembeli. Larangan ini tertuang dalam PBI 23/6/PBI/2021 Pasal 52. Lihat larangan surcharge.
- Nominal QRIS dibatasi paling banyak Rp10.000.000 per transaksi, menurut halaman QRIS Bank Indonesia. Penerbit juga bisa menetapkan batas harian atau bulanan bagi penggunanya. Untuk nilai di atasnya, siapkan kanal lain seperti transfer atau virtual account.
Kesalahan yang paling sering terjadi
- Menghitung MDR atas semua transaksi, padahal sebagian besar transaksi kecil sudah 0%.
- Tidak memeriksa laporan settlement, sehingga potongan dengan tarif lama tidak terdeteksi setelah 1 Oktober 2026.
- Menempel tulisan "QRIS + 1%" atau "minimal belanja untuk QRIS" di kasir. Biaya tambahan semacam ini dilarang.
- Mencatat dana bersih setelah MDR sebagai omzet. Untuk pajak, yang dicatat adalah omzet bruto; lihat pencatatan non-tunai untuk pajak UMKM.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah pembeli membayar biaya saat memakai QRIS?
Tidak untuk transaksi pembayaran biasa. Halaman QRIS Bank Indonesia menyebut pengguna tidak dikenakan biaya tambahan saat membayar dengan QRIS. MDR dibayar merchant.
Apakah tarif 0% berarti penyedia tidak boleh memungut biaya apa pun?
Tarif 0% berlaku untuk MDR transaksi QRIS. Penyedia tetap bisa mengenakan biaya lain yang tertulis di perjanjian, misalnya sewa perangkat. Bacalah rincian biaya non-MDR sebelum mendaftar.
Bagaimana jika acquirer saya masih memotong 0,7% untuk transaksi Rp80.000 setelah 1 Oktober 2026?
Simpan laporan transaksi dan mutasi rekening, lalu ajukan pengaduan tertulis ke acquirer. Jika tidak selesai, Anda bisa menghubungi Bank Indonesia melalui BI Bicara 131. Lihat jalur pengaduan.
Apakah MDR boleh dibiayakan dalam pembukuan?
Bagi wajib pajak yang memakai pembukuan dan tarif umum, MDR adalah biaya usaha. Bagi yang memakai PPh final 0,5%, pajak dihitung dari omzet bruto sehingga MDR tidak mengurangi dasar pajak. Konsultasikan dengan konsultan pajak bila ragu.
Sumber resmi
- Bank Indonesia — halaman QRIS (tabel MDR) dan siaran pers No. 28/159/DKom, 17 Agustus 2026
- BI Bicara 131 — pertanyaan dan pengaduan sistem pembayaran
- Direktorat Jenderal Pajak — PPN atas jasa sistem pembayaran dan PPh final UMKM
- Otoritas Jasa Keuangan — pengaduan terkait bank sebagai lembaga jasa keuangan
